11 BƯỚC CẢI THIỆN MỐI QUAN HỆ GIỮA KIỂM TOÁN NỘI BỘ, BAN QUẢN LÝ VÀ UỶ BAN KIỂM TOÁN

LongNguyenCIA https://m.me/longnguyen.cia

11 bước để cải thiện mối quan hệ giữa kiểm toán nội bộ, ban quản lý và ủy ban kiểm toán

Theo báo cáo " Tam giác bị vỡ? Cải thiện mối quan hệ giữa kiểm toán nội bộ, ban quản lý và ủy ban kiểm toán " của Delloitte
(Nguồn : The broken triangle? Improving the relationship between internal audit, management, and the audit committee)

Động thái đầu tiên để cải thiện mối quan hệ giữa kiểm toán nội bộ, ban quản lý và ủy ban kiểm toán đên được thực hiện bởi Kiểm toán trưởng (CAE). CAE cần đảm bảo rằng ban quản lý và ủy ban kiểm toán

(1) có cái nhìn rõ ràng về hoạt động kiểm toán nội bộ và

(2) là đối tác đầy đủ trong việc phát triển mục tiêu, kế hoạch kiểm toán, và các hoạt động liên quan của kiểm toán nội bộ
.

.

Báo cáo cũng cung cấp 11 bước nên làm để cải thiện mối quan hệ giữa kiểm toán nội bộ, ban quản lý và ủy ban kiểm toán:

.
1. Giao tiếp: Cởi mở trong mối quan hệ giữa kiểm toán nội bộ, ủy ban kiểm toán, và quản lý điều hành

.
2. Xem xét sơ đồ tổ chức: Xác định mối quan hệ báo cáo hiện tại của CAE có tối ưu không (best practices = dual reporting lines)

.
3. Xây dựng lại tên tuổi: Cân nhắc đổi tên phòng kiểm toán nội bộ như là "dịch vụ kiểm toán" (cái tên ít khó chịu và mang tính chất : "chúng tôi đến để giúp đỡ bạn" nhiều hơn)

.
4. Điều chỉnh các kỳ vọng: Đảm bảo rằng kế hoạch kiểm toán và các khu vực chiến lược cần tập trung được hiểu và đồng ý bởi tất cả các bên (kiểm toán nội bộ, ủy ban kiểm toán, và quản lý điều hành)

.
5. Quản lý các kỳ vọng: Không có gì gọi là đảm bảo hoàn hảo (chỉ có thể là reasonable assurance)

.
6. Nắm bắt rủi ro: Mở rộng sự chú ý đến các rủi ro mà có thể cản trở các mục tiêu tăng trưởng và lợi nhuận

.
7. Xác định nhận diện của kiểm toán nội bộ: cảnh sát, thám tử, hoặc nhà tư vấn? 

.

8. Mở rộng phạm vi kiểm toán: giải quyết các vấn đề và xu hướng mới

.
9. Kiểm soát ngân sách: Phòng kiểm toán có thể làm nhiều hơn với ít nguồn lực hơn không?

.
10. Áp dụng mô hình phù hợp: Xác định mô hình phù hợp nhất cho tổ chức: Nội bộ? Nội bộ + Thuê Ngoài? Thuê Ngoài?

.
11. Cho CAE một vị trí cao trong tổ chức: Một vị trí phù hợp sẽ giúp CAE nhận được sự tôn trong từ các vị trí lãnh đạo khác

Bên cạnh CAE, tất cả các kiểm toán viên nội bộ nên cố gắng xây dựng mối quan hệ tốt với những người mà họ kiểm toán. Sẽ mất nhiều thời gian, nhưng sẽ tạo ra sự khác biệt khi người quản lý ra quyết định chia sẻ thông tin hay che giấu vấn đề.

.

-----------------------------------------------------------------------
Like & Share bài viết cho bạn bè của bạn,
.
Chat với #LongNguyenCIA để được tư vấn về khoá học CIA online:
https://m.me/nguyenvulong.cia
.
Giới thiệu về Team #LongNguyenCIA
1) Hoàn thành CIA trong 10 tháng : http://bit.ly/getCIAin10months
2) Hoàn thành CISA (663/800 điểm) trong 6 tháng : http://bit.ly/getCISAin6months
.
Cảm nhận của học viên về khoá học CIA với Team #LongNguyenCIA
: http://bit.ly/ReviewsTeamLongNguyenCIA
.
CIA Vietnam Community: https://www.facebook.com/groups/cia.vietnam hy vọng có thể cùng nhau chia sẻ chuyện nghề, chuyện học kiểm toán nội bộ,
-----------------------------------------------------------------------