Nguồn: How to set up a new internal audit activity - Chartered Institute of Internal Auditors
.
.
.
Stakeholders (những người bị ảnh hưởng/ có ảnh hưởng tới hoạt động của phòng kiểm toán nội bộ)
⚪ 1. Xác định các Stakeholders chính - bên trong và bên ngoài tổ chức
⚪ 2. Hiểu rõ mong muốn của họ
⚪ 3. Giải thích vai trò của phòng Kiểm toán nội bộ (KTNB) cho họ (chủ yếu là Hội đồng quản trị/the board và Ban điều hành/management) -- để đạt được sự đồng thuận về mức độ kỳ vọng vào phòng KTNB
.
Ảnh hưởng của hoạt động quản trị
⚪ 4. Mối quan hệ giữa -- Hội đồng quản trị, Ủy ban kiểm toán, và Ban điều hành
⚪ 5. Mối quan hệ báo cáo -- Best Practice: báo cáo công việc cho Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban kiểm toán, và báo cáo hành chính cho CEO hoặc một cấp cao trong Ban điều hành
.
Các tiêu chuẩn
⚪ 6. Có Điều lệ kiểm toán -- được phê duyệt bởi Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban kiểm toán
⚪ 7. Tuân thủ với IPPF (https://na.theiia.org/translations/PublicDocuments/IPPF-Standards-2017-Vietnamese.pdf)
.
Các chiến lược của công ty
⚪ 8. Thảo luận với Hội đồng quản trị và Ban điều hành để biết về mục tiêu chung của tổ chức -- Chuẩn bị kế hoạch kiểm toán phù hợp
.
Các rủi ro
⚪ 9. Đánh giá mức độ phát triển của hệ thống quản trị rủi ro của tổ chức - xác định kế hoạch kiểm toán và các tiếp cận phù hợp
.
Lập kế hoạch kiểm toán
⚪ 10. Xác định những rủi ro chính của tổ chức
⚪ 11. So sánh hệ thống kiểm soát hiện tại với các khung kiểm soát phổ biến/ hoặc đang sử dụng tại tổ chức để xác định các khu vực cần lưu ý
⚪ 12. Lập và trình kế hoạch kiểm toán năm cho Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban kiểm toán để phê duyệt
.
Nguồn lực dành cho kiểm toán
⚪ 13. Ngân sách và Nhân sự
⚪ 14. Cân nhắc về việc sử dụng nguồn lực (nội bộ, hoặc thuê ngoài toàn bộ hoặc một phần)
⚪ 15. Cân nhắc về đào tạo nhân viên - đạo tạo, phát triển nghề nghiệp và cả đào tạo người kế thừa các vị trí quản lý phòng kiểm toán
⚪ 16. Kế hợp công việc của phòng Kiểm toán nội bộ với các bên cung cấp dịch vụ đảm bảo khác (nội bộ và bên ngoài, thường là Kiểm toán độc lập, sử dụng kết quả của nhau để giảm công sức và chi phí)
.
Các quy trình làm việc
⚪ 17. Tạo ra các chính sách và các quy trình - phù hợp với Điều lệ kiểm toán
.
Thực hiện cuộc kiểm toán
⚪ 18. Có giấy làm việc và bộ báo cáo tiêu chuẩn
⚪ 19. Có cách theo dõi quá trình khắc phục các phát hiện của kiểm toán/ audit findings
⚪ 20. Thiết lập các công cụ để thực hiện kiểm toán (chọn mẫu, phân tích dữ liệu, … )
.
Theo dõi kết quả công việc
⚪ 21. Có phương pháp đo lường kết quả công việc (cho từng thành viên và cho cả phòng kiểm toán -- có thể sử dụng KPI)
.
Đảm bảo chất lượng kiểm toán
⚪ 22. Thực hiện chương trình đảm bảo và phát triển chất lượng kiểm toán (dự trên các yêu cầu của từng tiêu chuẩn trong IPPF)
-----------------------------------------------------------------------
Like & Share bài viết cho bạn bè của bạn,
.
Chat với #LongNguyenCIA để được tư vấn về khoá học CIA online:
https://m.me/nguyenvulong.cia
.
Giới thiệu về Team #LongNguyenCIA
1) Hoàn thành CIA trong 10 tháng : http://bit.ly/getCIAin10months
2) Hoàn thành CISA (663/800 điểm) trong 6 tháng : http://bit.ly/getCISAin6months
.
Cảm nhận của học viên về khoá học CIA với Team #LongNguyenCIA
: http://bit.ly/ReviewsTeamLongNguyenCIA
.
CIA Vietnam Community: https://www.facebook.com/groups/cia.vietnam hy vọng có thể cùng nhau chia sẻ chuyện nghề, chuyện học kiểm toán nội bộ,
-----------------------------------------------------------------------
.
Nguồn lực dành cho kiểm toán
⚪ 13. Ngân sách và Nhân sự
⚪ 14. Cân nhắc về việc sử dụng nguồn lực (nội bộ, hoặc thuê ngoài toàn bộ hoặc một phần)
⚪ 15. Cân nhắc về đào tạo nhân viên - đạo tạo, phát triển nghề nghiệp và cả đào tạo người kế thừa các vị trí quản lý phòng kiểm toán
⚪ 16. Kế hợp công việc của phòng Kiểm toán nội bộ với các bên cung cấp dịch vụ đảm bảo khác (nội bộ và bên ngoài, thường là Kiểm toán độc lập, sử dụng kết quả của nhau để giảm công sức và chi phí)
.
Các quy trình làm việc
⚪ 17. Tạo ra các chính sách và các quy trình - phù hợp với Điều lệ kiểm toán
.
Thực hiện cuộc kiểm toán
⚪ 18. Có giấy làm việc và bộ báo cáo tiêu chuẩn
⚪ 19. Có cách theo dõi quá trình khắc phục các phát hiện của kiểm toán/ audit findings
⚪ 20. Thiết lập các công cụ để thực hiện kiểm toán (chọn mẫu, phân tích dữ liệu, … )
.
Theo dõi kết quả công việc
⚪ 21. Có phương pháp đo lường kết quả công việc (cho từng thành viên và cho cả phòng kiểm toán -- có thể sử dụng KPI)
.
Đảm bảo chất lượng kiểm toán
⚪ 22. Thực hiện chương trình đảm bảo và phát triển chất lượng kiểm toán (dự trên các yêu cầu của từng tiêu chuẩn trong IPPF)
-----------------------------------------------------------------------
Like & Share bài viết cho bạn bè của bạn,
.
Chat với #LongNguyenCIA để được tư vấn về khoá học CIA online:
https://m.me/nguyenvulong.cia
.
Giới thiệu về Team #LongNguyenCIA
1) Hoàn thành CIA trong 10 tháng : http://bit.ly/getCIAin10months
2) Hoàn thành CISA (663/800 điểm) trong 6 tháng : http://bit.ly/getCISAin6months
.
Cảm nhận của học viên về khoá học CIA với Team #LongNguyenCIA
: http://bit.ly/ReviewsTeamLongNguyenCIA
.
CIA Vietnam Community: https://www.facebook.com/groups/cia.vietnam hy vọng có thể cùng nhau chia sẻ chuyện nghề, chuyện học kiểm toán nội bộ,
-----------------------------------------------------------------------
