Chat
với #LongNguyenCIA để được tư vấn về khoá học CIA online
.
Cảm nhận của học viên về khoá học CIA với Team
#LongNguyenCIA
.TOP 10 TEST GIÚP PHÁT HIỆN DẤU HIỆU GIAN LẬN
<Nguồn: http://www.dataconsulting.co.uk ACL - Data Analytics to Identìy Red Flags>.
.
** Comment Test bạn quan tâm nhất và mình sẽ mô tả chi tiết hơn trong các bài viết sau
.
Có thể sử dụng EXCEL và BENFORD'S LAW để xác định các vùng dữ liệu bất thường để test
<https://www.longnguyencia.com/2019/10/su-dung-excel-va-benfords-law-de-xac-dinh-cac-vung-so-lieu-can-kiem-tra.html>
.
1. Đối chiếu tên các nhà cung cấp bị cấm giao dịch
- Xác định các giao dịch chi phí mà có tên nhà cung cấp (hoặc tên người tham dự các buổi gặp mặt) khớp với danh sách các nhà cung cấp bị cấm giao dịch.
.
2. Đối chiếu các từ khóa đáng ngờ
- Xác định các giao dịch thanh toán có chứa các từ đáng ngờ trong phần mô tả hoặc nhận xét, chẳng hạn như: quà tặng, tạo thuận lợi, tiền mặt.
.
3. Giao dịch với các nước có rủi ro cao
- Xác định các giao dịch thanh toán cho các nhà cung cấp hoặc cá nhân ở quốc gia có rủi ro cao.
.
4. Các giao dịch có số tiền chẵn lặp đi lặp lại
- Xác định các nhân viên với nhiều hơn một giao dịch bằng tiền mặt và số tiền đó là tiền chẵn lớn hơn một ngưỡng cụ thể trong một giai đoạn xác định
.
5. Các tài khoản ngân hàng bị thay đổi
- Xác định các nhà cung cấp có nhiều hơn một lần thay đổi số tài khoản ngân hàng trong một giai đoạn xác định
.
6. Thay đổi thông tin nhà cung cấp trái phép
- Xác định các nhà cung cấp với dữ liệu cơ sở/ Master Data được tạo ra và phê duyệt bới một nhân viên không có thẩm quyền phù hợp
.
7. Thanh toán nhiều hơn PO
- Xác định các đơn đặt hàng/ PO trong đó tổng số tiền thanh toán lớn hơn số lượng đặt mua (x đơn giá trên báo giá)
.
8. Số tiền trên hóa đơn lớn hơn lượng hàng thực tế nhận được
- Xác định các hóa đơn mà số tiền trên hóa đơn lớn hơn lượng hàng thực tế nhận được
.
9. Tên người nhận tiền bị thay đổi
- Xác định các nhà cung cấp mà có đổi tên người nhận thanh toán trong một giai đoạn xác định
.
10. Chia làm nhiều lần thanh toán
- Xác định các khoản thanh toán dồn tích cho 2 hay nhiều giao dịch được đề xuất/phê duyệt bởi cùng một nhân viên -- cho cùng một nhà cung cấp mà vượt quá, hoặc nằm trong một khoảng phần trăm nhất định dưới hạn mức phê duyệt.
.
Xem nội dung đầy đủ bên dưới.
.
Quảng Cáo
.
.Video
.
-----------------------------------------------------------------------
Like & Share bài viết cho bạn bè của bạn,
.
Chat với #LongNguyenCIA để được tư vấn về khoá học CIA
online:
.
Giới thiệu về Team #LongNguyenCIA
1) Hoàn thành CIA trong 10 tháng : http://bit.ly/getCIAin10months
2) Hoàn thành CISA (663/800 điểm) trong
6 tháng : http://bit.ly/getCISAin6months
.
Cảm nhận của học viên về khoá học CIA với Team
#LongNguyenCIA
.
CIA Vietnam Community: https://www.facebook.com/groups/cia.vietnam hy vọng có thể cùng
nhau chia sẻ chuyện nghề, chuyện học kiểm toán nội bộ,
-----------------------------------------------------------------------
