Chat
với #LongNguyenCIA để được tư vấn về khoá học CIA online
.
Cảm
nhận của học viên về khoá học CIA với Team #LongNguyenCIA
.CÔNG CỤ KIỂM TOÁN: PHÁT HIỆN THANH TOÁN LẶP/ DUPLICATE PAYMENT
.
.
Bài viết này này là để chia sẻ với các bạn công cụ thực hiện Test Phát hiện thanh toán lặp, thanh toán trùng/ Duplicate Payment, 1 trong 25 thủ tục phân tích nên làm ở mọi tổ chức. Các tiêu chí được dùng để đánh giá một giao dịch có bị lặp hay không gồm tên NCC, số HĐ, số Tiền, và Ngày giao dịch. Dĩ nhiên, các giao dịch trùng lặp sẽ không có các tiêu chí giống nhau hoàn toàn, có thể khác một vài chữ cái, đổi vị trí vài từ, thêm vài khoảng trắng, hoặc khác số tiền lẻ. Công cụ này sẽ vẫn nhận ra được sự giống nhau tương đối đó, và giúp bạn nhanh chóng khoanh vùng được các đối tượng cần kiểm tra chi tiết.
.
.
.
Sử dụng kết hợp với các công cụ từ các bài viết trước, như:
.
.
bạn đã có thể tự động hóa được khá nhiều Test tốn thời gian của Kiểm toán rồi.
45. CÔNG CỤ KIỂM TOÁN: PHÂN TÍCH SỐ LIỆU
44. CÔNG CỤ: PHÁT HIỆN CÁC KHOẢN CHI BỊ CHIA NHỎ THÀNH NHIỀU GIAO DỊCH ĐỂ TRÁNH CÁC HẠN MỨC THANH TOÁN, PHÊ DUYỆT
43. AUTOMATIC STATISTICAL SAMPLING TOOL
bạn đã có thể tự động hóa được khá nhiều Test tốn thời gian của Kiểm toán rồi.
.
.
.
Ưu điểm đáng lưu ý là công cụ này là không cần định dạng dữ liệu theo mẫu, chỉ cần copy dữ liệu thô vào, xác định các côt cần phân tích, và nhấn nút
.
.
Công cụ này có 2 nút DashBoard và Data,
1) Ấn vào DashBoard trước, ơ đây mình có để thanh LOADING để bạn có thể xác định bao nhiêu % dữ liệu đã được xử lý. Vì các phép so sánh là gần đúng, và số lượng các tình huống lỗi cần đánh giá là 7, nên sẽ cần khoảng 2 phút cho 5000 giao dịch. Hiện giờ mình đang Test thử với 1000 giao dịch, cần khoảng 20 giây
Bảng kết quả sẽ bao gồm: Tên tình huống, Trạng Thái, Số lượng thanh toán lỗi, Số tiền. Như trên bảng kết quả
Trường hợp 2 - Phát hiện 12 giao dịch có tên NCC, số Tiền, và Ngày tương tự
Trường hợp 5 - Phát hiện 2 giao dịch có tên NCC, số Tiền tương tự
Trường hợp 7 - Phát hiện 4 giao dịch có số Tiền, Ngày tương tự
Giao dịch được phát hiện nếu đã nằm trong TH 2 sẽ không xuất hiện lại trong TH 5 và TH7 nữa, sẽ tiết kiệm thời gian xem xét của bạn
Bên cạnh là đồ thị mô tả 7 trường hợp, để bạn dễ dàng nhìn thấy sự tương quan giữa số lần xảy ra và số tiền
Bên dưới là 2 đồ thị được điều khiển bởi Slicer Used, mặc định sẽ ở trạng thái mô tả các giao dịch không có lỗi. Khi bạn nhấn chọn, ví dụ, TH 2,
Đồ thị đầu tiên sẽ thể hiện tháng xảy ra lỗi, Đồ thị thứ 2 sẽ thể hiện tên các NCC có liên quan
.
.
Ấn vào Data, màn hình sẽ chuyển sang các bảng Pivot được sử dụng, lợi thế của việc sử dụng Pivot Table là mình có thể tách riêng các trường hợp lỗi ra xem xét dễ dàng và nhanh chóng, chỉ cần double click
Nhấn nút Back để quay lại
.
.
Hướng dẫn sử dụng,
Bạn chỉ cần thực hiện 3 thao tác đơn giản,
(1) Copy dữ liệu vào Sheets Data
(2) Chọn các thông tin trong vùng Data Input
(3) Nhấn nút DashBoard
.
.
Giới thiệu về phần Data Input
Các ô [1], [3], [5], [7] bạn sẽ chọn tên các cột chứa thông tin về NCC, HĐ, Ngày, số Tiền từ bảng chọn
Các ô [2], [4], [6], [8] bạn có thể giữ nguyên hoặc chỉnh lại theo ý bạn
Ô [9] để làm đẹp cho đồ thị khi số tiền quá lớn, bạn có thể chọn đơn vị là đồng (như mình), hay nghìn đồng, triệu đồng
.
.
Tóm lại, sử dụng công cụ sẽ giúp bạn nhanh chóng khoanh vùng được các đối tượng cần kiểm tra chi tiết, tiết kiệm được thời gian để làm nhiều việc khác
.
.
-----------------------------------------------------------------------
Like & Share bài viết cho bạn bè của bạn,
.
Chat với #LongNguyenCIA để được tư vấn về khoá học CIA
online:
.
Giới thiệu về Team #LongNguyenCIA
1) Hoàn thành CIA trong 10 tháng : http://bit.ly/getCIAin10months
2) Hoàn thành CISA (663/800 điểm) trong
6 tháng : http://bit.ly/getCISAin6months
.
Cảm nhận của học viên về khoá học CIA với Team
#LongNguyenCIA
.
CIA Vietnam Community: https://www.facebook.com/groups/cia.vietnam hy vọng có thể cùng
nhau chia sẻ chuyện nghề, chuyện học kiểm toán nội bộ,
-----------------------------------------------------------------------
