LONG NGUYỄN, CIA, CRMA, CISA: MẪU THỦ TỤC PHÂN TÍCH GIÚP TÌM KIẾM DẤU HIỆU GIAN LẬN

Thứ Năm, 28 tháng 7, 2022

MẪU THỦ TỤC PHÂN TÍCH GIÚP TÌM KIẾM DẤU HIỆU GIAN LẬN

🅛🅞🅝🅖

MẪU THỦ TỤC PHÂN TÍCH

GIÚP TÌM KIẾM DẤU HIỆU GIAN LẬN

☝️ Theo khảo sát của Internal Audit Foundation (2021), thì 2/3 các CAE, bên cạnh chịu trách nhiệm chính cho hoạt động kiểm toán, thì còn chịu trách nhiệm chính cho một số hoạt động khác như hình dưới. Thường xuyên nhất là tuân thủ (41%) và gian lận (39%).

👉 Mình có làm một chuỗi Video chia sẻ với các bạn về các loại gian lận thường gặp, và các thủ tục phân tích có thể sử dụng để giúp tìm kiếm các dấu hiệu gian lận

++ Gian lận tiền bán hàng

++ Gian lận khoản phải thu

++ Gian lận tiền mặt

++ Gian lận tài sản khác

++ Sử dụng tài sản sai mục đích

Các thủ tục phân tích được giới thiệu có thể sử dụng với Excel, và các công cụ kiểm toán mình đã chia sẻ trong bài Excel thì có thể làm gì?

Tham khảo thêm về lộ trình để trở thành phòng KTNB có ứng dụng công nghệ

---

⚖ SOX = U.S. Sarbanes-Oxley Act. J-SOX = Japan’s Financial Instruments and Exchange Law

⚖ TT 8/2021/TT-BTC, Chuẩn mực 1210.A2 Năng lực chuyên môn

"Mặc dù không được kỳ vọng phải có kiến thức chuyên môn của một người chuyên trách về điều tra và phát hiện gian lận, người phụ trách kiểm toán nội bộ phải có đủ kiến thức để đánh giá rủi ro gian lận và các cách thức quản lý rủi ro của tổ chức"